Активы/пассивы

Это часть системы отвечает за работу с различными финансовыми инструментами. Понятие активов и пассивов сейчас актуально для каждого, а не только для бухгалтеров, поскольку все используют те или иные их формы, начиная с обычного дбанковского вклада и заканчивая различными вложениями в недвижимость, акции и другие активы. Нужно ли их учитывать в этой системе? Конечно! Их учет в любом случае приходится вести, хотя бы для контроля сроков и сумм платежей (ведения Календаря платежей — об этом ниже). В системе предлагается способ автоматизации этого трудоемкого учета. Каждый может сам определить, что считать для себя активом/пассивом — это могут быть даже собственные знания/опыт, которые приносят определенный доход. В любом случае, все это можно учесть с помощью предлагаемого инструмента...

Мы поняли, что все эти разнообразные сущности можно объединить в рамках одного понятия — генераторы, т.е. объекты, которые генерируют денежные потоки по определенным правилам. Оказалось, что в рамках такого взгляда управление ими становится простым и гибким.

Итак, генератор имеет следующие свойства: счет, на которые будут генерироваться транзакции, сумма и дата, до которой он действует, а также категория (будет категорией транзакции). Кроме того, к нему привязываются правила генерации транзакций с определенной периодичностью. Для описания всего спектра различных способов 'работы' генераторов достаточно комбинации нескольких простых правил:

• Фиксированная сумма (зарплата может быть представлена в виде двух фиксированных платежей: 1-го и 15-го числа каждого месяца)
• Процент годовых от (текущей) суммы генератора (депозит может приносить 1 раз в год определенный процент)
• Неизвестная сумма (удобно, когда вы хотите зафиксировать факт транзакции. Например, дивиденды по акциям должны выплачиваться раз в год, однако их сумма заранее неизвестна)

Кроме того, важно, что правила могут не только создавать транзакции, но и менять сумму самого генератора. Таким образом можно реализовать широкий класс событий, таких как возврат тела кредита и т.п. Правила выполняются в системе автоматически раз в заданный период (в диапазоне от 1 месяца до 2-х лет), начиная с определенной даты. Если вам нужно представить событие, происходящее чаще 1 раза в месяц, можно создать несколько одинаковых правил с разными начальными датами. (Обратите внимание на особенность обработки дат: если начальная дата — 31 число, то в следующий раз правило сработает 1, 2 или 3-го числа месяца через один — в зависимости от того, сколько в следующем месяце дней: 30, 29 или 28,— затем снова 31-го того же месяца и т.д). Правила делятся на создающие транзакции и изменяющие сумму генератора. В зависимости от типа генератора и знака суммы правила оно будет увеличивать или уменьшать сумму, а также создавать доходную или расходную транзакцию по такому принципу:

Следующей характеристикой правила является отметка, требует ли транзакция, им созданная, подтверждение. Все транзакции, генерируемые по правилам генераторов попадают в Календарь платежей (который формируется до конца следующего месяца). Транзакции, не требующие подтверждения, в момент наступления срока их исполнения автоматически выполняются, а требующие подтверждение остаются в календаре в подвешенном состоянии до тех пор, пока вы вручную не подтвердите их.

Наконец, последним атрибутом, имеющим смысл только для процентных правил, является метод начисления процента. Имеется в виду количество дней, на который разбивается процент годовых. Как правило, это фактическое количество дней в году (факт/факт — остальте поле пустым), бывают и другие схемы: факт/365, факт/360 и т.д.

Изменение генераторов и правил не имеет обратного действия на транзакции, которые уже находятся в календаре платежей (кроме случая удаления генератора) или в денежных потоках (ни в каком случае). Однако, после изменения правила по нему будет сразу же создана новая транзакция в календаре платежей, но и старая (если она еще существовала на этот момент) также останется в нем.

Примеры правил, описывающих распространенные виды активов/пассивов:

• Обычный долг без процентов:
  
• Депозит на год с простым процентом в конце срока (12% годовых):
  
• Депозит на год с ежемесячной капитализацией процентов (10% годовых):
  
• Кредит на 15 лет под 12% годовых со стандартным методом погашения и начислением процента по методу факт/360:
  
• Кредит на 10 лет под 22% годовых с аннуитетным методом погашения (примечание: для аннуитета вы знаете ставку по кредиту, а также фиксированную сумму, которую нужно выплачивать каждый месяц. Ваш фактический платеж составляет эту фиксированную сумму, а тело кредита ументшается на разницу между этой суммой и начисленным процентом или, иначе говоря, увеличивается на сумму процента и уменьшается на фиксированную сумму, что и описано в правилах):
  

В общем, с помощью правил генераторов можно описать любой встречающийся вид активов/пассивов. Более того, эти правила и являются, по сути, определением той или иной сущности. Поэтому общий подход к использовнию этой функциональности системы — это уяснить простые математические зависимости, лежеащие в основе того или иного финансового инструмента (а если бы они ни были простыми, никто бы ими не пользовался) и задать их в виде правил. В дальнейшем система будет сама выполнять все необходимые рассчеты и напоминать вам о грядущих платежах.